企業所得稅匯算清繳匯總表編制說明(3)
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次 時間:2012-02-15 15:57
38. 第38行“本年累計實際已預繳的所得稅額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”;
39. 第39行“本年應補的所得稅額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第40行“本年應補(退)的所得稅額”的正數合計;
40. 第40行“本年應退的所得稅額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第40行“本年應補(退)的所得稅額”的負數合計的絕對值;
41. 第41行“營業收入”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第1行“營業收入”;
42. 第42行“營業成本”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第2行“營業成本”;
43. 第43行“營業稅金及附加”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第3行“營業稅金及附加”;
44. 第44行“銷售費用”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第4行“銷售費用”;
45. 第45行“管理費用”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第5行“管理費用”;
46. 第46行“財務費用”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第6行“財務費用”;
47. 第47行“資產減值損失”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第7行“資產減值損失”;
48. 第48行“公允價值變動收益”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第8行“公允價值變動收益”;
49. 第49行“投資收益”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第9行“投資收益”;
50. 第50行“營業利潤”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第10行“營業利潤”;
51. 第51行“營業外收入”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第11行“營業外收入”;
52. 第52行“營業外支出”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第12行“營業外支出”;
53. 第53行“虧損總額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第13行“利潤總額”負數的絕對值;
54. 第54行“納稅調整增加額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第14行“納稅調整增加額”;
55. 第55行“納稅調整減少額”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第15行“納稅調整減少額”;
56. 第56行“境外應稅所得彌補境內虧損”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第22行“境外應稅所得彌補境內虧損”;
57. 第57行“納稅調整后所得”:取自企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第23行“納稅調整后所得”;