企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表編制說明(11)
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次 時間:2012-02-15 15:57
6. 年度:匯算清繳匯總年度;
二、企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表(匯總納稅)
本表依據(jù)A類企業(yè)所得稅年度申報報表以及匯總納稅分支機構(gòu)分配表進行匯總編制,在本表中,除第1至5行以外,其余所有數(shù)據(jù)均為匯總合并納稅的企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
行次說明
1. 第1行“稅務(wù)登記戶數(shù)”:匯總表(A類)第1行+匯總表(B類)第1行;
2. 第2行“開業(yè)戶數(shù)”:匯總表(A類)第2行+匯總表(B類)第2行;
3. 第3行“應(yīng)參加匯算清繳戶數(shù)”:匯總表(A類)第3行+匯總表(B類)第3行;
4. 第4行“不參加匯算清繳戶數(shù)”:匯總表(A類)第4行+匯總表(B類)第4行;
5. 第5行“實際參加匯算清繳戶數(shù)”:匯總表(A類)第5行+匯總表(B類)第5行;
6. 第6行“其中:匯總納稅企業(yè)戶數(shù)”:指所有進行匯總納稅的企業(yè)總數(shù);
7. 第7行“參加分配的分支機構(gòu)戶數(shù)”:指所有進行匯總納稅的企業(yè)所填寫的分支機構(gòu)數(shù)量;
8. 第8行“營業(yè)收入”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第1行“營業(yè)收入”;
9. 第9行“營業(yè)成本”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第2行“營業(yè)成本”;
10. 第10行“營業(yè)稅金及附加”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第3行“營業(yè)稅金及附加”;
11. 第11行“銷售費用”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第4行“銷售費用”;
12. 第12行“管理費用”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第5行“管理費用”;
13. 第13行“財務(wù)費用”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第6行“財務(wù)費用”;
14. 第14行“資產(chǎn)減值損失”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第7行“資產(chǎn)減值損失”;
15. 第15行“公允價值變動收益”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第8行“公允價值變動收益”;
16. 第16行“投資收益”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第9行“投資收益”;
17. 第17行“營業(yè)利潤”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第10行“營業(yè)利潤”;
18. 第18行“營業(yè)外收入”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第11行“營業(yè)外收入”;
19. 第19行“營業(yè)外支出”:取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表(A類)的第12行“營業(yè)外支出”;