39、第39行“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”：填報合并納稅的成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額。根據(jù)“實際應(yīng)納稅額”和“預(yù)繳比例”計算填列。金額等于本表第33×38行。

　　40、第40行“本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）的所得稅額。金額等于本表第33－34行。

　　41、第41行“以前年度多繳的所得稅在本年抵減額”：填報納稅人以前年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅的金額，且在本年抵繳的金額。

　　42.第42行“上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前年度損益調(diào)整稅款、上一年度第四季度或第12月份預(yù)繳稅款和匯算清繳的稅款，在本年入庫金額。

　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系

    1、第1行＝附表一（1）第2行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3行至7行合計。

　　2、第2行＝附表二（1）第2行或附表二（2）第1行或附表二（3）第14行。

　　3、第10行＝第1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行。

　　4、第11行＝附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行

    5、第12行＝附表二（1）第16行或附表二（2）第45行。

　　6、第13行＝第10＋11－12行。

　　7、第14行＝附表三第52行第3列合計。

　　8、第15行＝附表三第52行第4列合計。

　　9.第16行＝附表三第14行第4列。

　　10、第17行＝附表五第1行。

　　11、第18行＝附表五第6行。

　　12、第19行＝附表五第14行。

　　13、第20行＝附表五第9行。

　　14、第21行＝附表五第39行。

　　15、第22行＝附表六第7列合計。（當(dāng)?shù)?3+14-15行≥0時，本行=0）

　　16、第23行＝第13＋14－15＋22行。（當(dāng)?shù)?3+14-15行＜0時，則加22行的最大值）

　　17、第24行＝附表四第6行第10列。

　　18、第25行＝第23－24行（當(dāng)本行＜0時，則先調(diào)整21行的數(shù)據(jù)，使其本行≥0；當(dāng)21行＝0時，23－24行≥0）。

　　19、第26行填報25%. 20.第27行＝第25×26行。

　　21、第28行＝附表五第33行。

　　22、第29行＝附表五第40行。

　　23、第30行＝第27－28－29行。

　　24、第31行＝附表六第10列合計。

　　25、第32行＝附表六第14列合計＋第16列合計或附表六第17列合計。

　　26、第33行＝第30＋31－32行。

　　27、第40行＝第33－34行。