重要提示：該欄不按第10列所列公式計算，納稅人應根據本企業的實際情況據實填寫。
③本行第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”欄：填寫按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務實際應計提的應納稅額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之后的應納稅額填寫；應稅服務無扣除項目的，按本行第10列填寫。
重要提示：該欄不按第14列所列公式計算，納稅人應根據本企業的實際情況據實填寫。
5、第15行“三、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務”：填寫適用免、抵、退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務。
6、第16行“三、免抵退稅”“應稅服務”：填寫適用免、抵、退稅政策的應稅服務。
7、第17行“四、免稅”“貨物及加工修理修配勞務”：填寫按照稅法規定免征增值稅的貨物及勞務和適用零稅率的出口貨物、加工修理修配勞務，但不包括適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、加工修理修配勞務。
8、第18行“四、免稅”“應稅服務”：填寫按照稅法規定免征增值稅的應稅服務和適用零稅率的應稅服務，但不包括適用免、抵、退稅辦法的應稅服務。